出纳的实习报告

出纳的实习报告(15篇)

随着个人的素质不断提高，越来越多人会去使用报告，我们在写报告的时候要注意语言要准确、简洁。为了让您不再为写报告头疼，下面是小编帮大家整理的出纳的实习报告，希望对大家有所帮助。

我们的大学生活就要划上句号了，在这即将踏上人生旅途之际，实习成为我们的必修课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识，还能让我们学到许多书本上学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。希望通过不断的学习与工作能够锻炼自己，检验自己，完善自己，发展自己，为日后的工作打下坚实基础。

为期几个星期在学校的出纳会计实习，我们都对出纳会计工作有了一定的认识，了解。

出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳员三字经

出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，在学校组织的实习，经过在模拟的华美股份有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等等。

一、实习概况

三个多月的实习，让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：

1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。

3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。

虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算很复杂。我的工作主要有：

1。办理银行存款转账和现金的保管。

2。负责支票、发票、收据的管理。

3。登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。

出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付：

1。现金收付的，要当面点清金额。

2。现金多付或少付金额，由责任人负责。

3。每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。

4。一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。

5。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款，若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

日记账处理分为：

1。登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。

2。每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

3。保管好各种空白支票，不得随意乱放。

由于在学校里的学习与我的实习内容有很大的不同，因此我学起来比较辛苦，别人缺乏的是理论或是经验，而我既缺乏理论也缺乏实践，现在，一切都要从头开始，而考证也给了我很大的压力，一切都要自学，感觉好难，但我仍一直坚持着，我相信先苦后甜，有付出总会有收获，这一切都会过去的，我一直在努力，也一直在进步，我想，我努力过了，对得起自己。

在公司的一个月，让我收获颇丰，也让我知道了会计这个是一个需要把理论和实际相结合的学科，而且我发现会计是一个需要与时俱进的学科。在从前的脑子里会计就是一个账房先生，学过会计发现电算化已经在行业普及，走进企业发现，很多的手续已经一键解决。一张传真，一份电子对账单就已经可以解决过去繁琐的手续，甚至是税务也可以在网上一键搞定。这些常识都是我以后宝贵的资源和财富。

由于公司的规模比较小，出纳的工作范围就比较宽泛，除了一般的出纳工作，还包括人事，保险，劳资，办公室等方面。因此我的工作也就分为这几个部分。

其实我一开始的时候对会计有了很大的期望，总觉得自己能跟在学校学的一样，什么都看到。走到岗位才发现，事情不是我想象的那么简单。

会计是一个单位的核心，财务章，公章的使用都是需要备案的，甚至说一个章盖下去就是要承担责任的。所以，会计的账也是高度的保密。因此能在这个单位算票据的总和，能去银行取对账单已经很不错了。我也就理解了单位的做法。

现在的对账单，跟在课本上学的已经大不一样了，很多手续都已经简化了。不需要再调账了，我们只需要核对就可以了。……此处隐藏27128个字……的工作，所以要细心、耐心地对待。要热爱本职工作，精业、敬业，而且要加强日常工作管理，做好安全防范工作，为单位的总体利益服务。

2、财务工作需要终身学习，需要不断更新知识和观念，以适应新形势下新的工作和要求。我必须不断加强理论知识的学习，用理论知识指导实践。同时学习和了解各项相关法律法规和会计政策，不断提高分析解决问题的能力，提高工作能力。

3、作为一名财务人员要具备良好的人际交往能力。财务部门是管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，在与各个部门、各种人员打交道时一定要注意沟通方法，协调好相互间的工作关系，协调不好则工作会非常被动。这就要求不断提高自己与外界的沟通能力，这样工作效率才会更高。

4、要注意总结和改进工作方法。由于刚刚走上工作岗位，很多工作还不能得心应手，这就要求我在工作中要善于思考，注意总结规律，虚心请教前辈，不断提高自己的专业技能和工作能力。

5、要有乐观、自信的工作态度，积极主动地融入集体，摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，处理好各方面的关系，才能尽快适应新的工作岗位，才能在新的环境中保持好的工作状态。

一、实习简介

酒店财务部有会计、会计助理和出纳。我的实习职位是出纳，但酒店给了我另一个职位是前台主管。日常实际操作主要包括日常现金收付管理、前台出纳柜变更、工资支付、交易业务会计、税票开具，包括填写凭证、登记账簿、填写银行电汇表、记录银行对账单、编制出纳报告等。

二、实习内容

当我进入酒店时，我熟悉酒店的各个部门和部门的工作人员。在那之后，我的工作是实习出纳。在会计的监督下，我的前出纳和我做了交接工作。我将移交事项逐一登记在移交清单上，然后逐项清理，最后三方签字盖章。然后，前出纳把保险柜的钥匙、工作台和房间的钥匙给了我，教我使用保险柜。基本掌握后，我立即更改保险柜密码。之后，常洋洋教我使用单位的财务软件。先修改密码，准备好一切工作，然后正式开始学习。

接下来的几天，x会计安排我浏览酒店以前的凭证，观察前出纳的工作，了解工作的一般内容和过程。因为我在学校做了很多练习，基础打得很好，我根本不想仔细看。也许正是因为这种自负的心态，以后的工作才会出现问题:为了回馈社会对酒店的支持，酒店对客房和餐饮都打了五折，最后不知道营业额应该记多少。在这种尴尬的场景中，我不得不硬着头皮问，x虽然会计什么也没说，但他只是提到了我，所以我拿出了以前的凭证，仔细阅读，熟悉企业账户的设置和使用，特别记录了服务费、停车费等特殊细节；其他应付款账户在不同时期的详细使用。

对于税票开具，酒店实行机械税票，税票一式两份，分为发票联和记账联，每张税票实行连续编号，如有错名或金额，x会计给了我一个刻有作废字样的印章，说盖在那张税票上，说明这张税票作废不能用。税票记账联每天都要交给会计核对记账。记得有一次我给会计看报告，会计问我总数是否包括无效。我说我不知道。会计说我想得很好，我的心又被打击了。我灵机一动，用了办公软件，马上就知道结果了。之后我肯定对会计说包括，然后会计笑了。

经过长时间的学习，我开始自己处理工作。一天工作的开始是根据不同面值和货币价值的比例向收银员发放备用金，并由收银员在收据表上签字。一天的工作结束是晚上营业结束后收钱和对账。酒店的xx软件与收银机系统相连。收银机的权限只能简单操作。收银机首先打印当天的收银员汇总表，收银员付款。首先清点数量，检查是否有错误，然后打开酒店专用收据、出纳和出纳签字。付款完成后，检查收银员收银员汇总表，检查金额是否一致，收银员负责赔偿短款。日销售损益表按收据及汇总表登记。

实习期间，收款业务只涉及收发现金，所以最常见的接触应该是付款问题。因为一旦付款，错误很难恢复，我负责赔偿，所以在处理付款业务时特别谨慎。在支付每笔资金时，我必须知道准确的收付金额，明确收款人和付款的目的，我坚决不支付不合理和非法的付款。付款时最重要的是审核文件手续是否齐全，最重要的是检查签字是否齐全：首先，付款应经总经理批准并签字，表示付款同意；然后签名，最后由会计签字确认。三个签名不可或缺。酒店的付款一般以现金结算，所以我要求收款人面对面清点人。

三、实习期间的问题

我在工作中也遇到了很多问题。以下是今后工作中应该注意的事项。每天收到业务人员的营业款时，要看系统打出的数字是否相等。如果有不同，就要统计长短款。然后整理好钱，当天存入银行。每天存入银行的钱都要有回单日记账看似简单，但真正操作起来容易出错。为了避免出错，我在登账时加倍小心，登账时没有错。

对于库存现金，每天送到银行，留下足够的日常费用。酒店需要支付现金时，必须从库存现金（备用金）或开户银行支付，不得直接从单位的日常现金收入中支付，即做好收支两条线。每天营业结束后，必须相互核对实际库存现金和现金日记账的账面余额，做到日清日结。如发现账目不一致，应及时查明原因并处理。登记日记账时，我更加小心，严格按照标准方法登录，错误时用红字更正。对于账簿的装订，日记账采用预订式，因为防止损失和损坏，便于查询。收款凭证和付款凭证也应与日记账核对。

四、实习经验

在这短短的几个月里，我一直警告自己，我在酒店的表现不仅代表了我个人的形象，也与酒店的声誉有关，所以我在各个方面都严格要求自己，我谦虚的态度和坚实的力量，出色的表现赢得了酒店的认可。最让我高兴的是，经过我的设计，我不仅可以看到客房的住宿，而且可以有效地限制随机登记的现象。

近几个月的实习生活让我成熟了很多，个人能力也有了很大的提高。我接触到了真正的账簿和凭证，并亲自处理了实际业务。它不仅培养了实践能力，增加了实践经验，而且使我对出纳实践的理解从理论上提高到实践。它不仅拓宽了我的视野，而且增加了我的知识。它真的上了一堂非常宝贵的课，这让我对未来的学习有了更进一步的了解：学习更重要的是如何将学到的知识应用到实践中。它不应局限于表面。没有努力工作，很难获得深刻的本质。

五、实习总结

实习生活让我明白，在社会这个大家庭中，人际关系是非常重要的，良好的人际关系可以给工作带来顺利、机会和成功。蜡梅在角落里开花，仍然可以是一种黑暗的香味；一条小溪在山上缓慢流淌，仍然是一条生命的河流。一切都可以，一切都可以回来。在工作中，把每个人都当作好老师和好朋友，把握自己，然后你就可以收获真正的成功。

今后的工作会遇到很多新的东西，会给我带来新的体验和体验。因此，我坚信，只要我对自己充满信心，善于发现，勇于挖掘，有毅力、细心和毅力，我就会有更大的收获，到达成功的彼岸。我相信这次实习经历为我进入社会工作做了全面和充分的准备，这将使我以更好的态度融入社会，为真正展示我的才能和工作奠定坚实的基础。

在此我要特别感谢xx没有他们，我不能长得这么快。在未来，我会更加努力，更加出色！同时，我也要感谢老师的指导。没有老师的帮助，我无法完成。正是因为你的帮助和支持，我才能一个个克服困难和疑惑，直到实习顺利完成。